Валютный контроль при ВЭД

Валютный контроль — обязательная часть работы российских компаний с зарубежными партнерами. Как только вы отправляете платеж за границу или получаете выручку из-за рубежа, банк запускает проверку: сверяет документы, следит за сроками и соответствием сделки закону.

Для предпринимателей и их бухгалтеров валютный контроль часто становится источником стресса: требования не всегда понятны, сроки жесткие, а за ошибки предусмотрены серьезные штрафы. В 2025 году правила стали еще строже, особенно в отношении цифровых активов и крупных сумм.

В этой статье мы собрали все, что нужно знать: кто контролирует валютные операции, какие документы подготовить и как избежать типичных ошибок.

Телеграм-канал о бизнесе за рубежом

Делимся кейсами и полезными ресурсами в канале «Зарубежный актив»

Подписаться

Что такое валютный контроль

Валютный контроль — это установленный государством порядок проверки расчетов между российскими компаниями и зарубежными партнерами. Его задача — проследить, чтобы внешнеэкономические сделки проходили по закону: деньги переводились по подтвержденным контрактам, выручка возвращалась на счета в России, а расчеты не использовались для вывода капитала или обхода санкций.

Валютный контроль начинается еще на этапе подготовки сделки. Банк, через который проходит платеж, запрашивает документы, анализирует условия контракта и следит за тем, чтобы расчеты шли по правилам. За исполнением требований также следят Центробанк, налоговая служба и таможенные органы.

С 2025 года валютный контроль распространяется не только на переводы в рублях, долларах или юанях, но и на расчеты с использованием цифровых финансовых активов (ЦФА). Такие операции тоже проходят через банк: контракты с ЦФА ставятся на учет, а комплект документов предоставляется по тем же правилам, что и при обычных валютных сделках.

Какими законами регулируется валютный контроль

Основной документ — Федеральный закон № 173-ФЗ »О валютном регулировании и валютном контроле». Он описывает принципы валютного регулирования: кто такие резиденты и нерезиденты, какие операции подлежат контролю, какие полномочия есть у банков и государственных органов, какие обязанности у бизнеса.

Федеральный закон № 164-ФЗ «Об основах государственного регулирования внешнеэкономической деятельности» устанавливает правовую основу ВЭД: кто имеет право заключать внешнеторговые контракты, в каком порядке оформляются расчеты и как государство контролирует международные сделки.

Инструкции Банка России (№ 181-И, № 111-И) детально регламентируют процедуру валютного контроля: какие документы и в какие сроки нужно подавать в банк, как оформлять отчетность, в каких случаях банк вправе приостановить операцию или сообщить о нарушении.

Кодекс РФ об административных правонарушениях и Уголовный кодекс РФ описывают ответственность за просрочку подачи документов, ошибки в реквизитах, непредставление информации по сделке. Штрафы могут достигать сотен тысяч рублей, в некоторых случаях возможна уголовная ответственность вплоть до лишения свободы.

В отдельных случаях расчеты с зарубежными контрагентами регулируются различными двусторонними соглашениями. Это актуально при работе с ЕАЭС, дружественными странами или в рамках специальных режимов.

Агенты валютного контроля

Основную проверку валютных операций проводит банк, через который вы работаете с зарубежными контрагентами. Он действует как агент валютного контроля — проверяет документы, следит за соблюдением сроков, сопоставляет данные контракта и платежных документов. Если выявлены расхождения или нарушения, банк может приостановить операцию и при необходимости передать информацию в Центробанк, налоговую или таможню.

Кто еще может быть агентом валютного контроля

Хотя в большинстве случаев контроль осуществляет банк, закон допускает и других агентов. Например, ими могут быть:

• профессиональные участники рынка ценных бумаг (брокеры или депозитарии), если расчеты связаны с иностранными инвестициями или операциями на зарубежных фондовых рынках;

• ВЭБ.РФ — в отдельных случаях, когда расчеты идут через его инфраструктуру, например, в рамках госконтрактов или внешнеэкономических программ.

Что проверяют в рамках валютного контроля

Перед тем как провести платеж или зачислить валютную выручку, банк проверяет, соответствует ли сделка требованиям законодательства и условиям контракта. Проверка охватывает сразу несколько элементов:

• Контракт. Банк смотрит, указаны ли сумма, валюта, сроки оплаты и поставки, правильно ли оформлены реквизиты сторон. Если сумма превышает 3 млн ₽ при импорте или 10 млн ₽ при экспорте, банк проверяет наличие уникального номера контракта (УНК).

• Платежные документы. Информация о платеже должна совпадать с условиями договора. Несовпадения — по сумме, валюте или назначению — могут привести к приостановке операции.

• Документы по поставке. При импорте это накладные, акты или таможенные декларации. При экспорте — подтверждение отгрузки и поступления валютной выручки на счет в российском банке.

• Соблюдение сроков. На подачу документов после поступления денег или проведения платежа дается 15 рабочих дней.

• Точность и согласованность. Все документы должны «сходиться»: суммы, даты, формулировки. Банк обращает внимание на любые расхождения — даже мелкие.

Если документы в порядке, банк проводит платеж и завершает контроль. Если есть ошибки или противоречия, операцию приостанавливают до уточнения. При серьезных нарушениях банк обязан уведомить контролирующие органы: Росфинмониторинг, Банк России, Федеральную таможенную или налоговую службы, правоохранительные органы.

Уникальный номер контракта для крупных сделок

Если сумма контракта превышает 10 млн ₽ при экспорте или 3 млн ₽ при импорте, его не получится просто провести через банк. Такой договор нужно поставить на учет, кроме того, ему присваивается уникальный номер контракта (УНК). Без этого номера не получится ни отправить деньги за границу, ни оформить груз на таможне.

УНК — это своего рода «паспорт» сделки, основной идентификатор в валютном контроле: к нему привязываются все платежные документы, отчеты и декларации. Благодаря этому банк и регуляторы могут отслеживать исполнение обязательств по сделке.

Как получить уникальный номер контракта (УНК)

Вы подаете заявление в банк, прикладываете контракт или его выписку, и, если все оформлено корректно, банк присваивает уникальный номер контракта. На это уходит не больше одного рабочего дня. Для экспортеров действует послабление — документы можно подать в течение 15 рабочих дней после постановки на учет. Импортеры такой отсрочки не имеют: без УНК платеж не пройдет.

Если номер указан с ошибкой или не указан вовсе, таможенная декларация может не пройти автоматическую проверку, а операция — «зависнуть» в банке. Это типичная причина сбоев в расчетах и поставках. За несвоевременную постановку на учет предусмотрены штрафы: от 40 тыс ₽ для компаний и до 15 тыс ₽ для руководителей.

Как применяется упрощенный валютный контроль

Не все сделки требуют полной проверки и постановки на учет. Для небольших сумм действует упрощенный порядок валютного контроля: он облегчает работу с небольшими внешнеторговыми операциями и снижает нагрузку на бизнес.

Воспользоваться упрощенным режимом можно, если одновременно соблюдены все условия:

1. Вы — резидент РФ (ИП или юрлицо) и ведете внешнеэкономическую деятельность (экспорт, импорт или услуги);

2. Сумма обязательств по каждому контракту — не более 1 млн ₽ в эквиваленте (по курсу ЦБ РФ на дату заключения договора или его изменения);

3. Сделка не подпадает под спецрежимы контроля, например, по указам, связанным с антисанкционным регулированием;

4. Контракты оформлены корректно и каждый из них юридически самостоятелен. Некоторые компании пытаются обойти лимит в 1 млн ₽, разделяя одну большую поставку на несколько мелких. Формально это возможно, но только если каждый договор представляет собой отдельную сделку — с разными условиями, сроками, инвойсами и оплатой, иначе банк или надзорный орган может посчитать это попыткой обхода валютного контроля и запросить полный пакет документов.

Если хотя бы одно из этих условий не выполняется, упрощенный режим не применяется, и вам придется регистрировать контракт в банке, присваивать УНК и предоставлять полный пакет документов.

Даже если сделка подпадает под упрощенный валютный контроль, банк все равно должен понимать, с кем и на каких условиях вы работаете. Полный пакет документов не требуется, но основную информацию придется сообщить. Обычно просят:

• название и страну контрагента;

• номер и дату договора;

• сумму и валюту сделки;

• тип операции — импорт, экспорт или услуги;

• форму оплаты — предоплата или постоплата;

• код валютной операции (КВО).

Эти данные позволяют банку идентифицировать платеж и убедиться, что он не нарушает требования валютного законодательства. Формат передачи — на усмотрение банка: через интернет-банк или лично в отделении.

Порядок действий по валютному контролю для компании при международных расчетах

1. Заключите контракт с зарубежным партнером. Договор должен быть составлен в письменной форме, с указанием суммы, валюты, условий оплаты, сроков поставки и реквизитов сторон. Этот документ — основа всех последующих действий, он потребуется для подтверждения легальности сделки и расчетов. Если используется типовая форма, убедитесь, что она содержит всю необходимую информацию.

2. Передайте данные в банк. Даже если сумма сделки меньше 1 млн ₽ и применяется упрощенный порядок валютного контроля, банк должен получить базовые сведения: кто ваш контрагент, в какой валюте и на какую сумму идет расчет, какой код валютной операции указан. При превышении порогов в 3 млн ₽ (импорт) или 10 млн ₽ (экспорт) контракт нужно поставить на учет с присвоением уникального номера. Все действия с ним затем будут вестись под этим номером.

3. Проведите платеж. Средства сначала поступают на транзитный валютный счет. Банк проверяет данные и документы: соответствуют ли они требованиям законодательства и условиям контракта. При отсутствии нарушений или ошибок платеж проводится — деньги отправляются контрагенту или зачисляются на ваш валютный счет. Если банк найдет расхождения, он может приостановить операцию и запросить разъяснения.

4. Подтвердите исполнение обязательств. Для операций импорта это могут быть документы, подтверждающие факт поставки: транспортные накладные, акты, декларации. При экспорте — информация о поступлении валютной выручки. На передачу этих данных обычно дается 15 рабочих дней.

5. Закройте сделку. После того как обязательства исполнены и все документы переданы, банк снимает контракт с валютного контроля. Этот этап завершает цикл и позволяет избежать претензий со стороны проверяющих органов. Если расчеты с этим партнером продолжаются, для каждой новой сделки нужно пройти тот же путь — с новым набором сведений и документов.

Провести международный платеж быстро и без риска поможет сервис 1tab. Мы переводим деньги иностранным поставщикам или от них абсолютно легально — и после платежа выдаем все необходимые документы: вы получаете SWIFT-подтверждение, чек и отчет для бухгалтерии.

Через сервис 1tab можно оплачивать инвойсы или получать платежи в юанях, дирхамах, евро и других валютах. Мы принимаем оплату от клиента в рублях, криптовалюте, наличными или по безналу, работаем с юрлицами, ИП и физлицами — без лишней бюрократии. Оставьте заявку, чтобы узнать подробнее об условиях и сроках.

Оставить заявку

Оплата инвойса Обмен криптовалюты Другое

Развернуть

Документы для экспортного валютного контроля

Чтобы банк зачислил экспортную выручку на расчетный счет, — то есть списал валюту с транзитного счета и перевел ее вам, — нужно подтвердить, что поставка или услуга действительно состоялась. Для этого нужно оформить заявление о переводе средств с транзитного счета в интернет-банке или через менеджера и приложить к нему:

• внешнеторговый контракт или выписку из него с основными условиями (сумма, валюта, стороны, сроки);

• инвойс — счет на оплату товаров или услуг;

• документы, подтверждающие отгрузку: при экспорте товаров — транспортные документы (например, CMR, коносаменты) и таможенные декларации; при экспорте услуг — акт приема-передачи или иной документ, подтверждающий выполнение работ;

• платежные документы — подтверждение зачисления валютной выручки (SWIFT, банковское авизо и т. п.);

• перевод документов на русский язык, если они составлены на иностранном;

• уникальный номер контракта (УНК), если сумма сделки превышает 10 млн ₽.

Когда могут потребоваться дополнительные документы

Если экспорт сопровождается особыми условиями, например, отгрузка третьим лицом, бартер или зачет встречных требований, банк может запросить дополнительные подтверждения сделки. Их перечень зависит от конкретного банка. Чтобы избежать задержек, лучше заранее уточнить у менеджера, какие документы нужно подготовить.

Справка о подтверждающих документах (СПД)

До апреля 2024 года справка о подтверждающих документах (СПД) была обязательным элементом валютного контроля: ее нужно было подавать для каждого контракта ВЭФ. Но с 1 апреля правила изменились: ЦБ отменил это требование для большинства экспортеров.

Теперь подавать СПД должны только отдельные категории компаний: крупные поставщики энергоресурсов, металлов, химической и лесной продукции, а также участники операций с услугами, займами, взаимозачетами или переуступкой долга.

СПД нужно подать в банк не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором оформили подтверждающие документы, например, декларации, акты, накладные. Несоблюдение сроков может привести к штрафам или задержке зачисления валютной выручки.

Срок подачи документов

При экспортных операциях компания обязана передать в банк подтверждающие документы в течение 15 рабочих дней после зачисления валютной выручки на транзитный счет. Отсчет ведется с даты поступления средств, указанной в уведомлении банка.

Если платеж поступает в виде предоплаты, документы подаются заранее — до перевода средств. Банк проверяет условия контракта и цель операции еще до списания денег с расчетного счета.

При импорте комплект документов предоставляется одновременно с распоряжением о списании средств. Без проверки документов операция не будет проведена.

На проверку банку отводится один рабочий день. Если потребуется дополнительная информация, ее нужно предоставить в течение 7 рабочих дней с момента получения запроса.

Для контрактов, подлежащих постановке на учет, сроки подачи документов следующие:

• до первого платежа — для импортных контрактов и кредитных договоров;

• не позднее 15 рабочих дней после зачисления валютной выручки — для экспортных контрактов;

• до подачи таможенной декларации — при ввозе или вывозе товаров через границу.

Ответственность за нарушения валютного контроля

За несоблюдение правил валютного контроля могут быть как административное, так и уголовное наказания. Санкции могут быть за просрочку поступления выручки, несвоевременную подачу документов, расчеты в обход уполномоченных банков и другие нарушения.

Административная ответственность

Несвоевременная подача документов (ст. 15.25 КоАП РФ):

• для организаций и ИП — штраф от 40 до 150 тыс ₽;

• для должностных лиц — от 4 до 15 тыс ₽.

Нарушение сроков репатриации валютной выручки (непоступление экспортной выручки в установленные сроки):

• начисление 1/150 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки;

• дополнительный штраф от 3% до 30% от суммы контракта;

• если сумма превышает 100 млн ₽, штраф может достигать 100% от суммы нарушения.

Уголовная ответственность

Уклонение от возврата валютной выручки после административного наказания (ст. 193 УК РФ):

• применяется при суммах от 100 млн ₽;

• возможные санкции: штраф до 500 тыс ₽, принудительные работы или лишение свободы до 3 лет (до 5 лет — при наличии отягчающих обстоятельств).

Перевод валюты за границу по подложным документам (ст. 193.1 УК РФ):

• крупный размер — от 13,5 млн ₽, особо крупный — от 65 млн ₽;

• санкции: штраф до 1 млн ₽ или лишение свободы до 10 лет.

Когда штрафа можно избежать

• Если нарушение связано с санкционными ограничениями и резидент объективно не мог выполнить требования, ответственность не применяется.

• В случае добровольного устранения нарушения — например, если выручка возвращена, а документы пусть с опозданием, но поданы — вам могут вынести только предупреждение.

• При полном возмещении ущерба уголовное дело может быть прекращено, если это первое нарушение и отсутствуют отягчающие обстоятельства.

Практические рекомендации по соблюдению валютного контроля

1. Следите за сроками: документы по экспорту нужно подать в течение 15 рабочих дней после поступления валюты, документы по импорту — до списания средств.

2. Готовьте документы заранее, особенно если ожидается крупный платеж или применяется авансовая схема.

3. Указывайте КВО (код валютной операции) в платежках и отчетах — это ключевой элемент при упрощенной схеме валютного контроля.

4. При контрактах свыше 10 млн ₽ (экспорт) или 3 млн ₽ (импорт) обязательно получайте уникальный номер контракта (УНК) и используйте его во всех документах.

5. Если есть санкционные риски или срывы сроков, фиксируйте переписку с банком и партнерами — это поможет подтвердить, что вы не виноваты.

6. Регулярно проверяйте обновления законодательства: пороговые суммы и штрафы могут меняться.

А если хотите читать больше историй и советов про ведение бизнеса за рубежом, подписывайтесь на наш телеграм-канал «Зарубежный актив» — делимся кейсами и полезными ресурсами от действующих предпринимателей.