Как бизнесу в России работать с криптой

Криптовалюта дает бизнесу финансовую гибкость: позволяет быстро и безопасно совершать международные переводы, защищает от инфляции, дает дополнительные инвестиционные возможности.

Российское законодательство постепенно либерализирует криптосферу: законы 2024 года, в частности № 221-ФЗ и № 169-ФЗ, легализуют майнинг и частичное использование криптовалют в международной торговле.

Движение в сторону криптовалют открывает перед бизнесом новые возможности, но одновременно с этим ставит новые вызовы. Компаниям, работающим с криптовалютами, нужно соблюдать законодательные нормы по противодействию отмыванию денег, разбираться с налогообложением и бухгалтерским учетом операций с криптовалютами — и быть особенно внимательными, чтобы не потерять деньги, потому что мошенники тоже осваивают крипторынок.

Не устаем повторять, что нужно тщательно проверять информацию, прежде чем инвестировать или совершать другие действия с криптовалютами. А еще лучше — обращаться в проверенные сервисы, которые помогут безопасно провести любые криптооперации.

1tab поможет вам ориентироваться в мире криптовалют и проводить операции с криптой в соответствии с законом. У нас вы можете обменять криптовалюту, оплатить инвойсы зарубежным партнерам и поставщикам или получить оплату от иностранных клиентов. Напишите нашему менеджеру в Telegram, и он проконсультирует вас по любому вопросу, связанному с криптовалютой.

Нужна помощь?

Бесплатно проконсультируем и ответим на все вопросы в Telegram

Задать вопрос

Телеграм-канал о бизнесе за рубежом

Делимся кейсами и полезными ресурсами в канале «Зарубежный актив»

Подписаться

Регулирование криптовалюты в России

Есть несколько федеральных законов, регулирующих майнинг, оборот и использование криптовалют в России:

• Криптовалюта считается имуществом, ее нельзя использовать для платежей внутри РФ — Федеральный закон № 259-ФЗ.

• Майнинг криптовалюты разрешен, реклама крипты запрещена — Федеральный закон № 221-ФЗ.

• Криптовалюту можно использовать в международных сделках, но только в рамках экспериментального правового режима под контролем ЦБ РФ — Федеральный закон № 169-ФЗ.

• Банки обязаны отслеживать операции с криптой, блокировать подозрительные криптотранзакции, биржи и обменники должны проверять личные данные клиентов (ФИО, паспорт, адрес) и сообщать о подозрительных операциях в Росфинмониторинг — Федеральный закон № 115-ФЗ.

Кроме того, криптовалютный рынок в той или иной мере регулируют:

• Налоговый кодекс РФ (налогообложение операций с криптовалютой);

• Гражданский кодекс РФ (общие правила гражданско-правовых отношений, в том числе при заключении договоров с использованием криптовалюты);

• Кодекс об административных правонарушениях РФ (ответственность за нарушение законодательства в сфере криптовалют).

Как бизнес может работать с криптой

Бизнес в России может использовать криптовалюту для получения платежей от иностранных клиентов, оплаты инвойсов зарубежных подрядчиков, арбитража и получения валютной выручки.

1. Прием платежей за товары и услуги. Российское законодательство не запрещает принимать криптовалюту в качестве оплаты от иностранных клиентов. Это позволяет привлечь тех, кто не имеет доступа к традиционным банковским услугам или предпочитает анонимность криптовалютных платежей. Это также удобный способ приема платежей от клиентов из стран с нестабильной валютой. Мы в 1tab предлагаем бизнесу услугу получения оплат от клиентов в крипте.

2. Оплата зарубежным поставщикам и исполнителям. Мы не рассматриваем экспериментальный правовой режим, который с сентября 2024 года разрешил юридическим лицам проводить оплату контрагентам за границей в крипте, потому что этот режим доступен очень ограниченному числу компаний. Мы говорим об оплате товаров или услуг через платежных агентов. Использование криптовалюты для оплаты может быть выгодно в нескольких случаях: компания ищет альтернативу банковским трансграничным переводам; поставщики или исполнители находятся в странах, где криптовалюты популярны (например, Азия, Африка, Латинская Америка); подрядчики — диджитал-номады, которым нужна валюта, легко конвертируемая в фиат.

3. Арбитраж. Компании, занимающиеся, например, торговлей золотом, могут использовать криптовалюту для арбитражных операций: продавать драгметалл в ОАЭ, покупать крипту в Дубае, в России конвертировать ее в безнал на юридическое лицо, чтобы снова купить золото и снова продать его в Дубае.

4. Получение валютной выручки. Российские экспортеры могут получать оплату от зарубежных партнеров в криптовалюте. Это актуально, например, для NFT-трейдеров и других экспортеров. Для конвертации криптовалютной выручки российские бизнесмены используют процессинговые платформы, которые позволяют принимать платежи в криптовалюте и конвертировать их в фиат.

Можно ли использовать крипту для расчётов внутри РФ

Расчеты в криптовалюте внутри страны запрещены: налоговые резиденты не могут использовать криптовалюту для оплаты товаров или услуг. Власти стремятся сохранить контроль над финансовыми потоками и минимизировать риски, связанные с отмыванием денег.

Даже к разрешенным криптовалютным операциям банки относятся с подозрением: P2P, оплате инвойсов зарубежных контрагентов, приему платежей от иностранных поставщиков или подрядчиков. У вас могут запросить дополнительные документы или вовсе заблокировать операцию.

13 марта 2025 года ЦБ одобрил торги цифровой валютой внутри страны, но участвовать в них смогут только «суперквалифицированные» инвесторы с высоким имущественным цензом (вложения в ценные бумаги и депозиты свыше 100 млн ₽ или годовой доход больше 50 млн ₽). Как будут устроены эти торги, пока непонятно.

Как использовать крипту для международных расчётов

1 сентября 2024 года вступили в силу изменения, которые позволяют российским компаниям использовать цифровые валюты в международных расчётах. Но они касаются только экспериментального правового режима (ЭПР), который запустил Банк России.

Цель эксперимента — изучить возможности и риски применения криптовалют во внешней торговле. В нем участвует ограниченное количество компаний, причем неизвестно, каких именно. Даже не до конца понятно, работает ли этот режим: Эльвира Набиуллина, председатель ЦБ РФ, анонсировала, что он будет запущен 1 сентября 2024 года и продлится три года, но никаких новостей об ЭПР в открытом доступе нет.

Напрямую российские компании не могут совершать международные расчеты в криптовалюте — такие платежи нельзя провести в бухгалтерии.

Но выход из ситуации есть: оплатить инвойсы с помощью криптовалюты можно через платежных агентов.

Платежный агент — это компания-посредник, которая по договору с клиентом осуществляет международные платежи от его имени. Агент берет на себя все задачи, связанные с переводом денег за рубеж: конвертацию валюты, оформление документов, взаимодействие с банками.

Компании малого, среднего и крупного бизнеса переводят деньги в Китай, Европу, США и другие страны с помощью платежных агентов, с которыми работает 1tab. Обычно суммы переводов начинаются от 20 000 $.

Процесс оплаты через сервис международных переводов 1tab выглядит так:

1. Свяжитесь с нами и предоставьте информацию о сделке: контракт, инвойс, реквизиты поставщика. Мы обсудим условия оплаты, сроки проведения транзакции, комиссию за услуги. Как правило, за транзакции в долларах она составляет 3,5% по курсу ЦБ, в юанях — 4,5% по курсу Сбербанка. Менеджер 1tab сориентирует вас точнее по вашему кейсу.

2. После этого вы отправляете нам сумму в криптовалюте, передаете наличными через наши партнерские офисы или переводите деньги со счета юридического лица.

3. Мы конвертируем полученные средства в валюту контракта и переводим их нашему платежному агенту в стране поставщика.

4. Как только подрядчик получит деньги, мы предоставим вам SWIFT-подтверждение платежа и все необходимые документы для бухгалтерии и таможни. Платежное поручение стоит 100 $.

1tab работает с платежными агентами в ОАЭ, Европе, США, Гонконге, Канаде, Таиланде и других странах, обеспечивая клиентам широкие возможности для международных расчетов.

Оплатить зарубежный инвойс

От 10 000 $

Оплатить

Крипта как инвестиции и сбережения бизнеса

В 2025 году российские компании получили возможность использовать криптовалюту в качестве инвестиционного инструмента. Благодаря тому, что крипта признана имуществом, юридические лица могут включать такие активы в свои инвестиционные портфели.

Криптовалюты можно использовать для диверсификации инвестиционного портфеля, снижая зависимость от традиционных активов, но нужно понимать, что цифровые валюты имеют высокую волатильность, и просчитывать потенциальные риски. Например, волатильность биткоина за последний год составила около 40%, что, с одной стороны, рискованно, а с другой — дает возможность для получения высокой прибыли.

Криптовалюты в долговых обязательствах и при залогах

Криптовалюта может выступать в качестве залога по договору займа или кредита. Условия залога определяются сторонами договора и могут включать в себя передачу прав доступа к криптовалютному кошельку или другие механизмы, обеспечивающие исполнение обязательств.

Однако использование криптовалюты в качестве залога осложняется тем, что в 259-ФЗ крипта признается имуществом только в контексте банкротства, исполнительного производства и противодействия легализации преступных доходов, что создает некоторую неопределенность ее статуса в гражданском обороте.

Так что если вы решите использовать цифровые валюты в этих сферах, нужно будет тщательно проработать договорные условия.

Крипта в уставном капитале

При создании компании или увеличении ее уставного капитала учредители теперь могут вносить в него не только традиционные активы — деньги или имущество, — но и криптовалюту.

Перед внесением крипты в уставной капитал нужно провести независимую оценку. Это позволит определить рыночную стоимость криптовалюты в рублях на момент внесения вклада. Процедура оценки должна проводиться квалифицированным оценщиком, который имеет соответствующую лицензию. Результаты оценки фиксируются в отчете, который предоставляется в налоговый орган вместе с другими документами для регистрации изменений в уставных документах компании.

Первый официальный случай внесения криптовалюты в уставной капитал зафиксирован в 2019 году: физическое лицо внесло свою долю биткоинами, передав доступ к электронному кошельку, где хранится цифровая валюта. Налоговая сначала не хотела принимать такие документы, но, получив нотариально заверенный акт приема-передачи доступа к кошельку с независимой оценкой стоимости биткоинов, зарегистрировала устав компании.

Бухгалтерский учет и декларирование криптовалюты

Криптовалюта, которой владеет юридическое лицо, требует отражения в бухгалтерском учете. Но из-за отсутствия четких указаний от Минфина у специалистов возникают сложности с выбором счетов учета.

Возможные варианты бухгалтерского учета криптовалюты:

• Нематериальный актив. Подходит для криптовалюты, приобретенной в качестве долгосрочных инвестиций и не предназначенной для перепродажи. В этом случае может использоваться счет 08 «Вложения во внеоборотные активы».

• Товары. Этот вариант подходит для криптовалюты, предназначенной для перепродажи. В этом случае может использоваться счет 41 «Товары».

• Финансовые вложения. Некоторые специалисты рассматривают криптовалюту как финансовые вложения, особенно если она приобретена для получения дохода от разницы между ценой покупки и продажи.

Четкого порядка декларирования криптовалюты в России пока тоже нет, но сообщать в налоговую об операциях с криптой все же необходимо. Если компания не декларирует крипту, в случае проблем с контрагентами защитить свои права в суде не получится.

Налогообложение операций с криптой

В российском законодательстве пока нет специальных налоговых норм для криптовалют. Но поскольку они признаны имуществом, то облагаются налогами по общим правилам: например, доходы от продажи криптовалюты подлежат налогообложению, как доходы от продажи любого другого имущества.

Общий режим налогообложения

Налог на прибыль. Юридические лица уплачивают налог на прибыль по ставке 20% от прибыли, полученной от продажи криптовалюты. Прибыль рассчитывается как разница между доходами от продажи и расходами на приобретение криптовалюты. Важно иметь документальное подтверждение расходов на приобретение криптовалюты, например, выписки с криптобирж, квитанции об оплате и т. д. Перед продажей криптовалюту нужно поставить на баланс организации.

Упрощенная система налогообложения (УСН)

• УСН «Доходы». Учитывается только выведенная сумма, с нее уплачивается налог по ставке 6%.

• УСН «Доходы минус расходы». Из доходов вычитаются расходы, связанные с майнингом или покупкой криптовалюты, но налоговые органы могут оспорить эти расходы. Налог уплачивается по ставке 15%.

Подробнее о том, что нужно знать о налогообложении по операциям с биткоином, USDT и другими монетами, мы писали в статье «Как платить налоги с криптовалют в России».

Может ли бизнес майнить

С 1 ноября 2024 года майнинг криптовалют для бизнеса в России стал легальным. Компании и ИП, которые хотят добывать цифровую валюту, вносят в реестр майнеров Федеральной налоговой службы.

Законодательство запрещает юридическим лицам совмещать майнинг с деятельностью в области электроэнергетики, чтобы разграничить производителей и потребителей электроэнергии.

В сфере майнинга в России есть региональные ограничения: в энергодефицитных регионах правительство может устанавливать лимиты на потребление электроэнергии, чтобы не возникали ситуации, как в Иркутской области, где из-за майнинга случались перегрузки электросетей.

Прибыль от майнинга облагается налогом: доходы от продажи добытой криптовалюты включаются в налоговую базу по общей системе налогообложения по ставке 20%.

Резюме

Российское законодательство в сфере криптовалют постоянно меняется. Легализация майнинга, частичное разрешение использования криптовалюты во внешнеторговых сделках, новые правила налогообложения — все это создает сложности для бизнеса, который стремится к легальному и безопасному использованию криптовалют.

Сервис 1tab поможет провести операции с криптовалютой в соответствии с законом: закупить товары за границей, перевести деньги за консалтинговые, IT или логистические услуги, оплатить инвойсы или получить оплату от иностранных клиентов. Вы можете провести оплату криптовалютой, наличными или со счета юридического лица. Мы работаем через агентский договор, так что вся сделка проводится абсолютно легально, и предоставляем необходимые документы для налоговой. Пишите нам в Telegram, мы проконсультируем вас по всем вопросам.

Нужна помощь?

Бесплатно проконсультируем и ответим на все вопросы в Telegram

Задать вопрос